부업하는 직장인 종합소득세 신고 방법 (모두채움 대상자)

이번 포스팅은 직장인으로서 연말정산을 이미 완료했음에도 불구하고, 쿠팡파트너스나 애드센스 같은 부업 수익이 생긴 경우 종합소득세 신고가 필요한 이유와 절차에 대해 정리해 보았습니다.

특히, 국세청으로부터 '모두채움(환급)' 안내를 받은 분이라면 어떤 의미인지, 어떻게 대응해야 하는지 궁금하실 수 있는데, 이번 글에서 종합소득세의 기본 개념부터 홈택스를 통한 간단한 신고 절차까지 차근차근 설명해 드리겠습니다.

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부업하는 직장인 종합소득세 신고 방법 (모두채움 대상자)

1. 연말정산을 마쳤는데 종합소득세 안내문을 받았다면?
2. 모두채움(환급) 안내의 의미와 주의할 점
3. 부업 수익도 신고 대상? 판단 기준 정리
4. 애드센스는 사업소득일까? 기타소득일까?
5. 홈택스에서 부업 수익 신고하는 간단 절차

1. 연말정산을 마쳤는데 종합소득세 안내문을 받았다면?

직장인이라면 대부분 연말정산으로 세금 정산을 마쳤다고 생각합니다. 하지만 부업이나 프리랜서 활동으로 인한 추가 수익이 있다면 얘기가 달라집니다.

예를 들어, 쿠팡파트너스나 유튜브, 블로그 등을 통해 일정 수익이 발생했다면 해당 소득은 국세청이 파악하지 못한 경우도 있고, 일부는 확인되어 종합소득세 안내 문자가 오게 됩니다.

국세청에서는 일정 금액 이상이거나 지속성이 있다고 판단되면 종합소득세 신고 대상자로 분류하여 문자나 카카오톡 알림 등으로 신고 안내를 보내게 됩니다. 이 메시지를 받았다면 ‘아, 나도 신고 대상이구나’ 하고 반드시 확인하셔야 합니다.

2. 모두채움(환급) 안내의 의미와 주의할 점

홈택스에 로그인하면 “OOO님은 모두채움(환급)으로 안내받았습니다”라는 팝업을 보는 분들이 많습니다. 이 안내는 국세청이 개인의 수익 규모나 유형을 기반으로 ‘간단한 방식으로 신고할 수 있다’는 의미로, 일정 조건을 충족하면 따로 장부를 작성하거나 세무사 도움 없이도 신고가 가능하다는 뜻입니다.

모두채움 대상자는 보통 영세한 자영업자나 소규모 부업러, 또는 소액의 부수입이 있는 직장인입니다.

하지만 중요한 점은, 국세청이 파악하지 못한 수익(예: 애드센스 외화 수익)이 있다면 이 내용을 반영하여 '직접 입력'을 통해 추가 소득을 신고해야 한다는 점입니다. 단순히 안내된 내용만 보고 그대로 제출하면 누락신고로 과태료를 물게 될 수 있습니다.

3. 부업 수익도 신고 대상? 판단 기준 정리

부업으로 소득이 생겼다고 해서 무조건 종합소득세 신고를 해야 하는 건 아닙니다. 신고 여부는 소득의 유형과 금액, 그리고 지속성에 따라 달라집니다.

기타소득: 일시적이고 우연히 발생한 소득입니다. 예를 들어, 원고료나 사진 사용료처럼 일회성으로 받은 돈이 여기에 해당합니다. 연간 합계가 300만 원 이하인 경우에는 과세하지 않으며, 종합소득세 신고도 생략 가능합니다.
사업소득: 반복적이고 지속적으로 수익을 얻는 구조라면 사업소득으로 간주됩니다. 블로그, 유튜브, 인스타그램 등을 활용한 광고 수익, 제휴마케팅 수익(예: 쿠팡파트너스)이 대표적입니다. 금액과 관계없이 신고 의무가 있고, 일정 매출 이상(연 2,400만 원)일 경우에는 사업자 등록도 필수입니다.

즉, 부업 수익이 어떤 소득 유형에 해당하는지를 먼저 판단해야 하며, 해당 소득이 신고 기준을 초과한다면 반드시 종합소득세 신고를 해야 합니다.

4. 애드센스는 사업소득일까? 기타소득일까?

애드센스 수익처럼 외화로 들어오는 광고 수익은 사업소득인지 기타소득인지 판단하기 애매한 경우가 많습니다. 결론부터 말하자면, 수익의 반복성과 규모에 따라 달라집니다.

기타소득으로 신고 가능한 경우

블로그를 막 시작해 수익이 거의 없고
가끔 클릭이 들어와 소액(예: 연 100달러 미만)의 수익이 생기는 경우
정기성이 없고, 우연한 수익에 가까운 경우

사업소득으로 보는 경우

콘텐츠 업로드와 광고 클릭이 정기적으로 발생하고
월 100달러 이상 수익이 지속적으로 발생하며
블로그/유튜브 운영이 수익 창출을 목적으로 한 반복적 활동이라면 사업소득입니다.
이 경우에는 사업자 등록이 권장되며, 홈택스에서도 사업소득으로 직접 입력해 신고해야 합니다.

즉, 애드센스 수익은 단순히 ‘금액’만으로 구분하기보다, 그 활동이 본질적으로 수익 창출을 위한 ‘반복적인 경제활동’인지를 기준으로 판단하는 것이 핵심입니다.

5. 홈택스에서 종합소득세 신고 방법 (생각보다 간단합니다!)

연말정산을 마친 직장인이 유튜브, 블로그, 쿠팡파트너스 등 부업 수익으로 종합소득세를 신고하는 경우, ‘모두채움 대상자’에 해당되기 때문에 생각보다 신고 절차가 간단합니다.

최대한 자세하게 적었으니 순서대로 잘 따라오시고, 지방세 납부로 10% 더 환급받는 방법도 설명하겠습니다.

1) 국세청 홈택스 (손택스) 홈페이지에 접속해서 로그인

간편 인증으로 편하게 로그인 가능

2) 종합소득세 정기 신고 선택

메인메뉴에서 선택하거나
상단 "세금신고" 메뉴에서 선택 가능

3) 모두채움 대상자라면, 신고 팝업 안내가 발생합니다.

안내팝업에서 "예(신고하기)"를 선택합니다.

4) 세금신고 페이지가 표시되는데, 신고 안내자료가 대부분 되어 있습니다.

연말정산으로 처리한 소득금액, 소득공제, 세액공제 등이 모두 작성되어 있는데, 정보를 확인합니다.

5) 아래로 화면을 내리면 환급계좌 정보가 있는데, 맨 아래 "신고서 수정하기"와 "신고서 제출하기"가 있습니다.

저는 애드센스 외화수익이 누락되어 있기 때문에 "신고서 수정하기"를 선택합니다.
누락된 소득이 없다면 "신고서 제출하기"를 선택하면 됩니다.

6) 소득종류 선택에서 "소득종류 변경"을 선택합니다.

저는 애드센스 수익이 300만원도 되지 않아, 애드센스 외화수익을 기타소득으로 잡기 위해, 소득종류를 변경했습니다.
기타소득 체크하고 "소득종류 선택완료" 선택

7) 사업소득 확인

쿠팡파트너스는 국세청에 이미 등록이 된 상태이기 때문에 사업소득 정보에 표시됩니다.
수입금액을 확인하고, 틀리다면 "수입금액 정정/삭제"를 통해 수정할 수 있습니다.

8) 기타 소득 추가

"추가입력+" 버튼을 선택
소득구분을 "기타소득 60"으로 선택
사업자등록번호에 "120-86-65164" 입력하면, 상호명이 "구글코리아 유한회사"라고 표시됨
총수입에 작년 1년간 계좌로 입금된 한화 총액을 입력
필요경비에 "총수입금액"의 60%를 입력 (최소필요경비율 60%)
등록하기를 선택

9) 소득에 사업소득, 근로소득, 기타소득이 모두 있는지와, 각 소득금액을 확인합니다.

10) 가산세액 계산 명세를 확인합니다.

종합소득세액계산에 연말정산에 공제 받은 항목 (인적공제, 소득공제, 세액공제) 이 잘 반영되었는지 확인
가산세액 하단에 납부할 세액 확인 (금액이 마이너스면 환급입니다.)
나의 환급계좌를 입력하고, 하단 "동의합니다" 를 체크하고, "제출화면 이동" 버튼을 선택합니다.

11) 종합소득세 신고서 접수증 내용 확인합니다.

"접수 상세 내용 확인하기" 체크박스 선택
"확인하였습니다." 체크박스 선택

12) 지방소득세 신고하고, 환급금 10% 더 받기

지방소득세를 별도 신청해야 합니다. 신고기록에서 종합소득세 신고 내역을 확인합니다.
납부서 "보기"를 선택하면 위택스로 넘어갑니다.

주민등록번호 뒤 7자리를 입력합니다.

종합소득분 확정신고에서는 내용만 확인하고, "다음" 버튼만 계속 누르면 됩니다.

직장인이라면 연말정산으로 모든 세금 처리가 끝났다고 생각하기 쉽습니다. 하지만 부업으로 수익이 발생하는 순간, 종합소득세 신고 대상이 될 수 있습니다. 국세청의 ‘모두채움’ 안내를 받았다면 자신이 어떤 유형의 소득을 가지고 있는지 꼭 확인하고, 누락 없이 신고를 완료해야 합니다. 특히 애드센스, 쿠팡파트너스처럼 소액이지만 반복되는 수익은 ‘사업소득’으로 전환될 수 있으니, 자신의 수익 구조를 잘 파악해 두는 것이 좋습니다. 홈택스를 활용하면 비교적 간단하게 신고할 수 있으므로, 이 포스팅을 참고해 직접 신고도 어렵지 않게 마무리하실 수 있을 것입니다.